Präis fir d'Steiererklärung zu Lëtzebuerg (2026)

E Netto-Dossier vun 260 € mat TVA 17 % gëtt 304 € TTC. Experts-comptables a Conseillers fiscaux sinn reguléiert Déngschtleeschtungen ouni Zougang zum 3 %-Tarif — de Standardtarif gëllt fir all Dossier.

Wat de Forfait beweegt:

• Länner — en zweet Land mat eegenem Ofzuchs- an DBA-Mechanismus bréngt 80–160 € méi
• Immobiliebestand — all zousätzlech Locatioun oder Zweetwunneng 60–120 € fir Amortisatiounsplang a Locatiouns-Annexe
• Aktievergëtung — LU huet präzis Reegele fir dee steierleche Moment vu RSU'en an Optiounen; rechent mat 200–350 € Méiaarbecht
• Krypto- oder passiv Investissementsrevenu'en — LU ass ee vun de puer EU-Régimer, déi laangfristeg Plusvaluë nach befreien; déi korrekt Deklaratioun verlaangt suergfälteg Dokumentatioun, +80–150 €

Dräi Beruffskategorien zu Lëtzebuerg kënnen eng Steiererklärung maachen. Déi richteg Kategorie ze wielen spuert Ferrari-Präisser fir Kleenauto-Faarten.

Expert-comptable OEC (Ordre des Experts-Comptables):

• Am OEC no dem Gesetz vun 1999 registréierte Vollberuff
• Däerf Jahresofschlëss ënnerschreiwen, KMU-Jahresprüfunge duerchféieren, virum Steiergeriicht vertrieden
• Stonnetarif typesch 130–220 €/h, perséinlech Erklärungen als Forfait
• Bescht Wiel: Indépendanten mat Gesellschaft, SARL-S-Geschäftsféierer, komplex Frontalier-Fäll, geriichtlech Vertriedung

Conseiller fiscal:

• Huet Autorisation d'établissement fir Steierberodung, keng OEC-Flicht
• Däerf keng Jahresofschlëss prüfen oder zertifizéieren
• Stonnetarif typesch 90–160 €/h, Forfait fir Standard-Erklärungen
• Bescht Wiel: Salariéen, einfach Frontalier, Erklärunge mat moderater Komplexitéit

Notaire:

• Virun allem fir Akafsteier-Berechnungen bei Immobilien, Erbschaft-Erklärungen, Successiounsdeklaratiounen
• Net fir déi jäerlech Akommessteier-Erklärung
• Gebühre vun der Notairskummer festgeluecht; Tarif publizéiert

Wien fir wéi ee Fall:

• Salarié, een oder zwee Revenu'en, kee Gewerf → Conseiller fiscal, 120–260 €
• Frontalier, zwee Länner, Hypothéik → Conseiller fiscal oder OEC, 250–420 €
• Indépendant oder Geschäftsféierer → OEC-Expert-comptable, 450–2 400 €/Joer
• Immobilievente mat wesentlecher Plusvalue → OEC + Notaire fir d'Transaktioun
• Successiounsplanung oder Successiounsdeklaratioun → Notaire féierend, OEC als Ënnerstëtzung

Warnzeechen:

• Eng „Steierfirma” ouni Autorisation-Nummer an ouni OEC-Antrag — net beoptragen
• Forfait fir Indépendanten-Dossier ënner 400 € — onvollstännegen Ëmfang, Nochträg erwaart
• Refus, de verantwortleche Praktiker op d'Facture ze schreiwen — net-Konformitéit

Ee Forfait fir eng perséinlech Erklärung ëmfaasst d'Standard-Pipeline, net all Stonn Steierberodung. Virun der Ënnerschrëft kloer maachen, wat dran an wat dobäussen ass.

An engem Forfait 180–300 € typesch enthal:

• Éischt Gespréich (30 bis 45 Minutten, perséinlech oder Video)
• Dokumenter-Checklëscht a sécheren Upload
• Virbereedung Formulaire 100 oder 100 F mat de Standard-Annexen (Locatioun, Dividend, Pensioun)
• Optimiséierungs-Memo — wou läit d'Ermëssegung, wéi en Ofzuch ze maximéieren
• E-Filing via MyGuichet.lu mat dem Praktiker-Zougang vum Prestataire
• Eng Ronn vu Réckfroen vun der Administration des contributions directes
• Ofschloss-PDF-Package: agereecht Erklärung, Berechnung, Empfangsbestätegung

Normalerweis net enthal:

• Méijäregen Review — Scan vun deene leschten dräi Joer op verpasst Ofzich, 150–250 € pro Joer
• Ruling-Ufro un d'ACD op engem streidege Punkt — 450–900 € no Komplexitéit
• Vertriedung virum Tribunal administratif op streidege Bescheeder — 150–250 €/h
• Lafend Buchhaltung fir Indépendant ausserhalb vun der Joreserklärung — 80–140 €/Mount
• Lounberodung fir Aarbechtgeber-strukturéiert Packagen — 120–220 €/h
• Zweet Meenung zu enger Virjoresdeklaratioun vun engem aneren — 180–320 €

Warnzeechen:

• Keen schrëftleche Mandatskontrakt — professionell Praxis verlaangt een
• Honorar als Prozentsaz vun der Remboursement — zu Lëtzebuerg beruffsethesch verbueden
• „Garantéiert” Remboursement-Verspriechen — LU-Steierrecht ass determinéierend; etesch Beroder garantéiere kee Resultat
• Keng Facture virum Erhalt vum Remboursement — ugemellt Praktiker fakturéieren bei der Liwwerung

Lëtzebuerger Steierfristen si méi nosiichteg wéi déi vun den Nopeschlänner, awer net onenden. D'Grondfrist fir déi jäerlech Akommessteier-Erklärung ass den 31. Mäerz vum Joer N+1, verlängert op den 31. Dezember fir Residenten an 31. Mäerz N+2 fir Non-Residenten op schrëftlechen Antrag.

De Cycle fir d'Steierjoer 2025:

• 1. Januar 2026 — Formulaire op MyGuichet.lu
• 31. Mäerz 2026 — gesetzlech Frist fir perséinlech Erklärungen
• 30. Juni 2026 — administrativ Standardverlängerung ouni Antrag
• 31. Dezember 2026 — Zildatum vun deene meeschte Praktiker
• 31. Mäerz 2027 — absolut Enn-Frist fir Non-Residenten mat Verlängerung

Konsequenze vu verspéider Ofgab:

• Éischte Mount — Erënnerung, kee Surcharge
• 2 bis 6 Méint — administrativ Surcharge 50–250 € plus 0,6 % Zënse pro Mount
• Méi wéi 6 Méint — Surcharge 250–1 250 €, Amtsveranlagung vun der ACD (meeschtens onvirdeelhaft)
• Keng Ofgab — Amtsveranlagung, dacks 30–50 % iwwer der realer Schold, d'Bewäislaascht gëtt op de Steierpflichtegen iwwerdroen

Wéi Praktiker d'Aarbecht verdeelen:

• Januar bis Mäerz — Salariéen mat einfachen Dossieren
• Mäerz bis Juni — Frontaliere a Mëllfachsrevenu'en
• Juni bis Oktober — Joresofschlëss vun Indépendanten a komplex Fäll
• Oktober bis Dezember — spéit Dossieren a Korrekturen
• Dezember — Joresendpic; 10–15 % Surcharge fir Dezember-Neiersteiger ouni Mandatsbezéiung

Zwee praktesch Tipps:

• Am Januar ee Slot buchen fir d'Kampagne am nächste Mäerz. Seriéis Firmen bevorzuegen Januar-Buchungen.
• Digital Belegordner iwwer d'ganzt Joer féieren — Quartalsuploads op d'Portal beschleunegen den Abrëll-Entsatz a verréngeren iwwersinn Ofzich

Ongeféier d'Halschent vun der Privatsekter-Besetzung zu Lëtzebuerg wunnt an Däitschland, Frankräich oder Belsch. Frontalier-Steierplanung ass dofir Routine — mä all déi dräi Grenze hu eng eege Mekanik.

Däitsch Grenz (Géigend Tréier):

• 183-Deeg-Regel; Lëtzebuerger Deeg präzis zielen
• Pensiounen an Dividende sinn no DBA an engem oder dem aneren Land steierpflichteg
• Méi wéi 34 Homeoffice-Deeg an Däitschland verschiebt en Deel vum Gehalt an déi däitsch Besteierung
• De Praktiker gëtt LU-Formulaire 100 F an däitsch Einkommensteuererklärung of
• Typesch Forfait: 280–450 € fir eng Koppel

Franséisch Grenz (Tionville, Metz):

• Zënter 2024 bleiwen bis zu 34 Homeoffice-Deeg pro Joer LU-steierpflichteg; driwwer verschiebt d'Proportioun op Frankräich
• Franséischen Ofzuch-Kredit via Cerfa 2047
• Immobilien a Frankräich (Haaptwunnung oder Investissement) op der 2044 deklaréieren
• Typesch Forfait: 260–420 € Alleenverdénger, 350–550 € Koppel

Belsch Grenz (Géigend Arel):

• LU-Gehalt ass no DBA LU-BE zu Lëtzebuerg steierpflichteg
• Déi belsch Gemengesteier gëllt awer op der weltwäiter Akommes; LU-Vorabzich ginn ugerechent
• Hypothéik an der Belsch kann op béide Säiten ofziéibar sinn, Koordinatioun néideg
• Typesch Forfait: 250–400 € Alleenverdénger, 340–520 € Koppel

Déi Covid-Homeoffice-Toleranzen hu sech stabiliséiert:

• Däitschland: 34 Deeg
• Frankräich: 34 Deeg
• Belsch: 34 Deeg

Deeg driwwer verschiben d'Besteierung proportional a léisen eng Zweet-Land-Deklaratioun aus, déi vill net akalkuléiert haten. E Praktiker, dee mat allen dräi Ofkommensen vertraut ass, ass kee Luxus — dat ass de Grond firwat Frontalier-Forfaite bei 280–500 € leien.

Dräi Beroder op der selwechter Frontalier-Koppel kënne bei 280, 420 a 620 € lanen. Den Ënnerscheed ass reell — a weist dacks de Periméter, net d'Marge.

Déi sechs Kontrollpunkten:

• Typ vum Praktiker. OEC-Expert-comptable, gemellten Conseiller fiscal oder allgemengen „Tax Preparer”? D'Qualifikatioun steet op der Facture a limitéiert wat ënnerschriwwe ka ginn.
• Ëmfang. Just Akommessteier oder och Kommunal a Vermögensanalyse (IMF ass zu LU net méi perséinlech, mä de Check bleift fir Trusts relevant)?
• Ofgedeckt Länner. En Dossier LU + Däitsch + Frankräich ass net datselwecht wéi just LU.
• Abegraff Réckfroe-Ronn. E puer Devis'en enthalen eng Ronn vun ACD-Froen, anerer rechnen 60–90 € pro Fro.
• Virjoresrevue. En 420 €-Dossier dat d'Virjoer matprüft, ass dacks rentabeler wéi en 280 €-Dossier ouni.
• E-Filing abegraff. MyGuichet.lu-Uereichung via de Praktiker-Zougang soll abegraff sinn; en PDF fir selwer ofzeginn ass en aneren Déngscht.

E propert Briefing-Package un dräi Beroder:

• Stot-Zesummesetzung (Zivilstand, Steierklass, Persounen ze Laascht)
• Akommesquellen (Gehalt, Locatioun, Dividend, Pensioun, Aktievergëtung)
• Wunn- an Aarbechtsländer vun de leschten 24 Méint
• Immobilie-Besëtz an Hypothéik-Detailer (Land, Zënsen, Restscholed)
• Brokerage- an Investissement-Relevés
• PDF vun der Virjoreserklärung, wann do
• Zildélai

Devis'en aus dem selwechte Package leien bei ±20 % TTC. Méi breet Lücken weisen bal ëmmer op Periméter-Ënnerscheeder hin — eng Firma huet e Frontalier-Element gesinn, dat eng aner iwwersinn huet. Fënnef Minutten um Telefon mat der mëttlerer Offer klären d'Logik virun der Ënnerschrëft.