Preise für Buchhaltung in Luxemburg (2026)

Eine Pauschale von 280 € netto/Monat wird bei MwSt. 17 % zu 327,60 € brutto — immer auf dem Bruttobetrag vergleichen, einige Fiduciaires weisen nur netto aus.

Format-Treiber:

• Stunde versus Pauschale — Stundenmandat passt für Nacharbeit oder Pre-Audit; die Pauschale wird günstiger, sobald die Gesellschaft monatlich MwSt. meldet und stabile Lohnabrechnung führt
• Lohn-Umfang — Lohn für einen CDI-Mitarbeiter erhöht die Buchhaltungspauschale um 40–70 €/Monat
• Reporting-Tiefe — monatliches Budget-Ist-Reporting kostet 60–120 €/Monat zusätzlich
• Rechtsform — SARL-S hat dieselbe Compliance wie SARL; SA verlangt jährliche Prüfung durch einen zugelassenen Réviseur d'entreprises und hebt die Pauschale über 450 €/Monat

Fünf konkrete Faktoren erklären den Grossteil der Spanne zwischen 150 € und 400 € Monatspauschale.

Die fünf Treiber:

• Belegvolumen. Ein Fiduciaire kalkuliert 10–15 Minuten pro Ausgangsrechnung und 8–12 Minuten pro Eingangsrechnung. 40 Rechnungen pro Monat liegen im 180-€-Band; 150 Rechnungen bei 320–400 €.
• Lohn-Kopfzahl. Jeder Mitarbeiter erhöht die Pauschale um 28–45 €/Monat, sobald DRS (Déclaration de retenue à la source) und CCSS-Anmeldung im Umfang sind. Grenzgänger (BE, FR, DE) kosten zusätzlich 15–25 €/Monat wegen bilateraler Steuerabstimmung.
• MwSt.-Periodizität. Quartalsmeldungen sind günstiger als Monatsmeldungen. Oberhalb von 620 000 € Umsatz wird die Monatsmeldung Pflicht, und die Pauschale steigt um rund 15 %.
• Cashflow-Bedarf. Wer wöchentliches Cashflow-Reporting oder Projektanalyse will, liegt über der Standardpauschale. 60–150 €/Monat für das Dashboard einplanen.
• Historie bereinigen. Ein Erstmandat einer SARL mit zwei Jahren Rückstand startet mit 1 200–2 400 € Nachhol-Honorar, bevor die Routine-Pauschale greift.

Das Engagement-Schreiben Zeile für Zeile lesen — Scope-Drift ist die Hauptursache von Jahresüberraschungen.

In einer SARL-Pauschale von 280 €/Monat enthalten:

• Monatliche Verbuchung von Ein- und Ausgangsrechnungen (bis 80/Monat)
• Kontoabstimmung für ein operatives Konto
• Quartalsweise MwSt.-Meldung über MyGuichet.lu
• Intrastat und EG-Zusammenfassende Meldung, soweit einschlägig
• Monatliche Lohnabrechnung für bis zu drei Mitarbeiter inkl. CCSS-Meldung
• Jahresbilanz, GuV, Anhang, Hinterlegung beim RCS
• Ein Klärungsanruf pro Monat

Meist nicht enthalten — separate Position einplanen:

• Jährliche Steuererklärung (IRC, ICC, IF) — 350–900 € einmal pro Jahr
• Verrechnungspreis-Dokumentation für eine Holding — 2 500–6 000 €
• Mandat eines Réviseur d'entreprises agréé für SA oder grössere SARL — 2 500–8 000 €/Jahr separat
• Begleitung einer CCSS- oder ITM-Prüfung — nach Stundensatz
• Aufarbeiten von Altbeständen — separates Paket
• Gründung oder Statutenänderung — 1 200–2 500 € pro koordiniertem notariellen Akt

Warnsignale in einem Pauschalangebot:

• Kein Volumendeckel — eine echte unbegrenzte Pauschale versteckt die Marge
• Keine Angabe zur Software-Lizenz
• Eine Pauschale, die die Jahressteuererklärung „gratis” enthält — meist läuft die Steuerarbeit im Autopilot ohne Planung

Luxemburg hat selbst für eine kleine SARL einen dichten Compliance-Kalender. Ein Fiduciaire, der seine Pauschale verdient, hält diese Fristen ohne Erinnerung.

Der wiederkehrende Kalender:

• Monatliche oder vierteljährliche MwSt.-Meldung — Frist am 15. des zweiten Monats nach dem Zeitraum (Quartal) bzw. 15. des Folgemonats (monatlich)
• CCSS-Meldung — bis zum 10. des Folgemonats
• Monatliche Lohnzettel — vor dem letzten Arbeitstag
• Bilanzhinterlegung beim RCS (Registre de Commerce et des Sociétés) — binnen 7 Monaten nach Jahresabschluss
• Jährliche Steuererklärung (IRC, ICC, IF) — an die Administration des contributions directes bis zum 31. Dezember des Folgejahres
• Intrastat und EG-Zusammenfassende Meldung, soweit einschlägig

Pflicht-Infrastruktur:

• Standardkontenplan (Plan comptable normalisé) seit 2011
• eCDF-Einreichungen für Bilanz und GuV
• BCE- oder CCSS-Anmeldung für Grenzgänger
• Autorisation d'établissement des Fiduciaires selbst, prüfbar im Register des Ministère de l'Économie

Wer den aktuellen MwSt.-Termin nicht aus dem Kopf nennt, ist der falsche Anbieter.

Buchhaltungs- und Steuerberatungsleistungen werden in Luxemburg zum MwSt.-Standardsatz von 17 % besteuert, ohne Zugang zum super-reduzierten Satz von 3 %. Der Satz gilt einheitlich — SARL, Auto-entrepreneur, Holding oder Privatperson mit Fiduciaire-Mandat für die persönliche Steuererklärung.

Satz in der Praxis:

• LU-Gesellschaft beauftragt LU-Fiduciaire: MwSt. 17 % fakturiert, für den Kunden vorsteuerabzugsfähig
• Privatperson beauftragt Fiduciaire für persönliche Steuererklärung: MwSt. 17 %, nicht abzugsfähig
• Grenzüberschreitend B2B (LU-Fiduciaire stellt belgischer SA Rechnung): Reverse-Charge, keine LU-MwSt., Umkehr der Steuerschuldnerschaft beim Empfänger

Was eine konforme Rechnung zeigt:

• MwSt.-Nummer des Fiduciaires und OEC-Eintrag
• Netto, MwSt. 17 %, Brutto
• Abgedeckter Zeitraum (Monat oder Quartal)
• Leistungsumfang identisch zum Engagement-Schreiben
• Autorisation d'établissement, wo einschlägig

Vergleich bei einer Jahrespauschale 3 000 € netto:

Wer Buchhaltung zu 3 % MwSt. abrechnet, hat die Regel falsch gelesen — schriftliche Bestätigung vor Unterzeichnung verlangen.

Fiduciaire-Preise sind undurchsichtig, bis das Briefing standardisiert ist. Drei Kanzleien, die auf derselben Grundlage kalkulieren, landen innerhalb von ±15 % zueinander; grössere Spannen verraten abweichende Auslegung.

Die sechs Prüfpunkte:

• Software und Plattform benennen. BOB, Sage BOB, Odoo Accounting oder Inhouse. Jede Lizenz ist anders strukturiert. Wer zahlt die Lizenz, innerhalb oder ausserhalb der Pauschale?
• Volumendeckel. Eine Pauschale muss eine Obergrenze an Rechnungen pro Monat nennen (z. B. 80 Ein/80 Aus) und den Einzelpreis darüber.
• OEC-Eintrag und Autorisation d'établissement. Beides öffentlich — auf der OEC-Seite und im Register des Ministère de l'Économie prüfen. Nicht eingetragene Buchhalter begründen straf- und zivilrechtliche Haftung gegen den Kunden.
• Berufshaftpflicht. Im Engagement-Schreiben genannt. Mindestdeckung für eine kleine Gesellschaft: 1 000 000 € pro Schaden.
• Nachfolgeregelung. Wer übernimmt das Mandat, wenn der Partner ausscheidet? Ein Solo ohne Ersatzklausel ist ein Single Point of Failure.
• Ausstiegsbedingungen. Drei Monate Kündigungsfrist sind Standard. Eine 12-Monats-Bindung ohne Kündigungsgrund liegt ausserhalb der LU-Marktpraxis.

Ein sauberes Briefing-Paket:

• Rechtsform, Gründungsjahr, NACE-Code
• Erwarteter Jahresumsatz und Kopfzahl
• Letzte Jahresabschlüsse und MwSt.-Meldungen (2 Jahre)
• Aktuelle Software und Saldenübergabe
• Lohnprofile und Grenzgängeranteil
• Spezifische Bedürfnisse — Steuerplanung, Management-Reporting, Prüfungsbegleitung